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Quels sont les avantages d’une assurance vie après 70 ans ?
10 min
MAJ décembre 2024
L’assurance vie n’est pas réservée aux jeunes ou aux actifs. Si vous avez déjà célébré vos 70 printemps, sachez que vous pouvez profiter de ce placement et de ses nombreux atouts. Mais quels sont-ils ?
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Peut-on ouvrir plusieurs contrats d’assurance vie après 70 ans ?
La réponse est oui ! Vous pouvez détenir autant de contrats que vous le souhaitez.
Vous pouvez très bien souscrire un contrat d’assurance vie après votre 70ème anniversaire alors même que vous déteniez déjà un contrat ouvert avant vos 70 ans. Il n’existe pas d’âge limite d’adhésion. Des assureurs peuvent, toutefois, limiter la souscription aux personnes âgées de moins de 85 ans.
L’un des avantages de l’assurance vie
C'est que vous pouvez détenir autant de contrats que vous le souhaitez, contrairement aux produits d’épargne réglementés, comme le Livret A, le Livret de développement durable et solidaire (LDDS), le plan d’épargne logement (PEL) ou encore le plan d’épargne en actions (PEA).
Quel est l’intérêt de détenir plusieurs contrats d’assurance-vie ?
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Quelles sont les spécificités des retraits après 70 ans ?
Quels sont les avantages fiscaux sur les rachats partiels ?
L’assurance vie est un placement totalement « liquide » : vous pouvez effectuer des versements et des retraits, appelés « rachats », à tout moment et du montant que vous voulez. Les rachats peuvent être réalisés à n’importe quel âge, y compris après 70 ans.
La fiscalité des rachats
La fiscalité des rachats n’est pas liée à l’âge du souscripteur, mais à la durée de détention du contrat d’assurance vie : c’est donc la date d’ouverture du contrat qui est décisive.
Vous l’aurez compris, il n’y a donc pas une fiscalité particulière des rachats passé 70 ans. Tout dépend si vous avez ouvert votre assurance vie, s’il y a moins ou plus de huit ans. En effet, pour les contrats souscrits depuis plus de huit ans, les gains (intérêts annuels du fonds en euros, plus-values des unités de compte) sont exonérés d’impôt à hauteur de 4.600 euros par an si vous êtes célibataire ou de 9.200 euros par an si vous êtes marié ou pacsé.
Planification des retraits pour limiter l'imposition
Dès lors que vous détenez votre contrat d’assurance vie depuis plus de huit ans, vous bénéficiez d’un cadre fiscal avantageux pour effectuer vos rachats.
Vous devez donc veiller à planifier vos rachats partiels afin que vous ne dépassiez pas le seuil de 4 600 euros ou de 9 200 euros de gains retirés dans l’année, pour ne pas payer d’impôt. En revanche, les prélèvements sociaux à 17,2% sont toujours dus.
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Comment transmettre son patrimoine via l'assurance vie ?
La clause bénéficiaire de l'assurance vie
Grâce à la clause bénéficiaire de votre assurance vie, vous pouvez désigner librement la ou les personnes qui percevront les capitaux de votre contrat à votre décès. Le ou les bénéficiaires désignés peuvent être extérieurs à votre famille.
Vous avez intérêt à privilégier des bénéficiaires qui sont vos héritiers de second rang (petits-enfants, neveux, nièces...) ou qui n’ont pas de lien de parenté avec vous et qui, à ce titre, bénéficient d’un abattement successoral peu élevé et sont fortement imposés (jusqu’à 60%).
L’assurance vie, même après 70 ans, propose en effet un abattement conséquent (voir plus loin), qui vous permettra de transmettre des capitaux à moindre coût fiscal. On vous explique tout ensuite !
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Quels sont les avantages de la fiscalité de l'assurance vie après 70 ans en cas de décès ?
Abattement spécifique de 30 500 euros sur les primes
À votre décès, les primes que vous avez versées après vos 70 ans ne seront pas imposés à hauteur de 30 500 euros. Cette franchise d’impôt sera partagée entre vos bénéficiaires désignés dans la clause. La fraction supérieure à l’abattement sera assujettie aux droits de succession qui varieront selon le lien de parenté entre vous et le bénéficiaire.
A noter
L’époux, l’épouse ou le partenaire de Pacs (à condition d’avoir été désigné par le défunt comme son héritier par testament) sont exonérés de droits de succession.
Sachez qu’il est tout à fait possible de cumuler les abattements fiscaux avant et après 70 ans. Pour rappel et concernant les primes versées avant vos 70 ans, l’abattement fiscal est de 152 500 € par bénéficiaire sur les capitaux transmis. La taxation est ensuite de 20% entre 152 500 € et 852 500 €, puis 31,25% au-delà.
Le cas particulier des contrats souscrits avant 1991
Il existe une exception à la fiscalité après 70 ans.
Si vous avez souscrit un contrat d’assurance vie avant le 20 novembre 1991, et qu'il a été alimenté avant le 13 octobre 1998, il fait s’appliquer pour la transmission, non pas l’abattement de 30 500 euros, mais une exonération d’imposition.
Ceux issus des primes versées après le 13 octobre 1998 se verront appliquer un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire, puis seront taxés à 20% entre 152 500 et 852 500 euros, et à 31,25% au-delà de 852 500. Cette dernière règle vaut que vous ayez versé les primes avant ou après vos 70 ans.
Exonération des intérêts
Un autre des avantages importants et souvent oublié des souscripteurs, est la non-taxation des intérêts liés aux versement réalisés après vos 70 ans. En effet, les gains générés par les primes versées après 70 ans sont totalement exonérés de droits de succession.
Si vous souhaitez effectuer des retraits sur ce type de contrat, l’exonération fiscale des intérêts peut être mise à mal. N’hésitez pas à consulter votre conseiller en gestion de patrimoine qui vous guidera sur le sujet.
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Nos conseils après 70 ans
Bien que la fiscalité après 70 ans soit moins favorable que celle avant 70 ans, il est tout de même opportun de verser sur votre contrat d’assurance vie passé cet âge, sachant que les gains ne seront pas imposés à votre décès.
Pour plus de simplicité
Vous pouvez ouvrir un contrat après 70 ans alors même que vous détenez déjà un contrat avant 70 ans. Cela permettra de bénéficier des deux abattements disponibles en cas de décès (152 500 € par bénéficiaire et 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires).
En résumé, l’assurance vie après 70 ans présente quatre avantages :
- La possibilité de détenir autant de contrats qu’on le souhaite
- La disponibilité des sommes à tout instant
- La transmission des capitaux à son décès à la ou les personnes de son choix
- Le cadre fiscal avantageux en cas de succession
Côté MAIF
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