La perte de revenus à la retraite se situe en moyenne autour de 25 %. Cette baisse de pouvoir d’achat peut même être encore plus importante pour certaines catégories professionnelles. Heureusement, des solutions existent pour optimiser ses pensions de retraite.
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Quelles sont les conditions pour débloquer un plan épargne retraite avant la retraite ?
MAIF
3 min
MAJ février 2022
Les fonds d’un plan d’épargne retraite sont normalement bloqués jusqu’au départ de la vie professionnelle. Il existe, toutefois, des situations où il est possible de récupérer tout ou partie des capitaux avant cette échéance.
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Déblocages pour les accidents de la vie
N’importe qui peut être confronté, un jour ou l’autre, à un événement grave. Pour aider les souscripteurs à surmonter ces coups durs qui peuvent engendrer des dépenses imprévues, voire une perte importante de revenus, ceux-ci ont la possibilité de récupérer les capitaux logés dans leur PER.
Les situations permettant ce déblocage exceptionnel sont les suivantes :
- Décès du conjoint marié ou du partenaire de Pacs,
- Invalidité de 2ème catégorie (incapacité de travailler) et de 3ème catégorie (incapacité de travailler avec recours permanent à l’aide d’une tierce personne) de l’assuré, de son conjoint marié, de son partenaire de Pacs ou de son enfant,
- Surendettement,
- Expiration des allocations de chômage versées par Pôle emploi,
- Cessation d’une activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire.
Les capitaux débloqués sont exonérés d’impôt sur le revenu. Seuls les gains (intérêts annuels, plus-values) sont assujettis aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité) à 17,2 %.
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- les avantages fiscaux du PER
- les possibilités du déblocage
- les modalités de sorties et de transferts
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Déblocage pour l’achat de la résidence principale
Le législateur a considéré qu’acquérir sa résidence principale constituait une forme d’épargne retraite. Devenir propriétaire de son logement permet, en effet, de ne pas avoir de loyer à payer à la retraite. Le souscripteur d’un PER est autorisé à débloquer tout ou partie de l’encours (les versements cumulés majorés des intérêts et plus-values) de son plan pour acheter sa résidence principale.
Les fonds débloqués doivent servir d’apport financier pour obtenir un crédit immobilier. Ils ne peuvent pas être utilisés pour l’acquisition d’une résidence secondaire ou pour un investissement immobilier locatif. En outre, il faut savoir que le compartiment du PER entreprise alimenté par les cotisations obligatoires prises en charge totalement ou partiellement par l’employeur ne peut pas être débloqué pour l’achat de la résidence principale.
Si les capitaux débloqués sont issus de versements volontaires déduits des revenus déclarés à l’administration fiscale, ils sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu et les gains au prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 %. S’ils proviennent du compartiment du PER entreprise alimenté par l’épargne salariale (participation, intéressement, abondements de l’employeur, jours de repos non pris et monétisés), le capital n’est pas imposé et les gains sont assujettis uniquement aux prélèvements sociaux à 17,2 %.
À noter
Si le plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco) propose déjà un déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale, le plan d’épargne retraite populaire (Perp) prévoit la possibilité de sortir en capital pour acquérir sa résidence principale uniquement au moment du départ à la retraite. Le PER apporte donc un vrai « plus » par rapport au Perp.
Côté MAIF
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Avec le Plan d’Épargne Retraite Responsable et Solidaire, vous agissez pour l’emploi et l’environnement :
- Votre PER est composé à 100 % de supports d’investissement responsables ou solidaires.
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La valorisation de l'épargne sur des supports en unités de compte est soumise à des fluctuations à la hausse ou à la baisse suivant l'évolution des marchés financiers et présente un risque de perte en capital. Ce risque financier est assumé par l'adhérent.
Le contrat collectif PER Responsable et Solidaire a été souscrit par le GERP Futurs Solidaires auprès de MAIF VIE, filiale assurance vie de MAIF. Ce contrat, conçu et géré par MAIF VIE, est proposé par MAIF et MAIF SOLUTIONS FINANCIÈRES.
MAIF - Société d’assurance mutuelle à cotisations variables - CS 90000 - 79038 Niort cedex 9.
MAIF VIE - Société anonyme au capital de 122 000 000 € - RCS Niort 330 432 782 - CS 90000 - 79029 Niort cedex 9.
Entreprises régies par le Code des assurances.
MAIF SOLUTIONS FINANCIÈRES - Société par actions simplifiée au capital de 3 465 134 euros - RCS Niort 350 218 467 - 100 Avenue Salvador Allende - 79038 NIORT Cedex 9.
Intermédiaire en opérations d'assurance, intermédiaire en opérations de banque et en services de paiement, conseiller en investissements financiers enregistré auprès de la CNCEF et inscrit au registre unique sous le n°07031206 (www.orias.fr).
Titulaire de la carte T n°CPI 7901 2016 000 005 310 délivrée par la CCI des Deux-Sèvres et exerçant sous le contrôle de l'ACPR - 4 place de Budapest – CS 92459 - 75436 PARIS Cedex 9.
GERP FUTURS SOLIDAIRES (Groupement d’Épargne Retraite Populaire) - CS 90000 - 79029 Niort cedex 9.
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